2025.06.02
相続不動産の売却と税金とは？節税対策で安心を手に入れる方法
相続した不動産の売却は、大きな決断です。
多くの場合、相続に関する手続きや税金への不安がつきまといますよね。
特に、税金面では複雑な制度が多く、どこに相談すれば良いのか分からず途方に暮れる方もいるのではないでしょうか。
この不安を少しでも解消し、相続した不動産売却における節税の道筋を示すお手伝いができれば幸いです。
目次
相続不動産の売却と税金
1.相続税の基礎知識
相続税は、相続によって財産を受け継いだ際に発生する税金です。
相続財産の評価額から基礎控除額を差し引いた額が課税対象となります。
基礎控除額は、相続人の数や相続財産の状況によって異なります。
相続税の申告は、相続開始から10ヶ月以内に行う必要があります。
2.譲渡所得税の計算方法
相続した不動産を売却した場合、売却益（売却価格－取得費－譲渡費用）に対して譲渡所得税がかかります。
取得費には、被相続人が不動産を取得した際の購入費用や、相続人が相続手続きにかかった費用などが含まれます。
譲渡費用には、仲介手数料や登記費用などが含まれます。
所有期間が5年を超える場合は長期譲渡所得、5年以下の場合は短期譲渡所得となり、税率が異なります。
3.住民税の納付方法
譲渡所得税と同様に、不動産売却益に対して住民税も課税されます。
住民税は、翌年の6月頃に納付書が送られてきます。
4.印紙税の注意点
不動産売買契約書を作成する際に印紙税がかかります。
税額は契約金額によって異なり、契約金額が大きいほど税額も高くなります。
契約書を複数部作成する場合は、各部ごとに印紙税がかかります。
相続時の節税対策と特例
1.3000万円特別控除の条件
相続した不動産を売却する際に利用できる特例の一つです。
一定の条件を満たせば、譲渡所得から最高3000万円を控除できます。
主な条件としては、1981年5月31日以前に建築された建物で、区分所有建物（マンションなど）ではないこと、相続開始直前まで被相続人が一人暮らしをしていたこと、相続開始から3年以内に売却すること、売却価格が1億円以下であることなどがあります。
2.取得費加算特例の活用
相続税の申告期限の翌日から3年以内に不動産を売却した場合、相続税額のうち一定の金額を取得費に加算できる特例です。
これにより、課税対象となる譲渡所得を減らし、節税効果を得られます。
ただし、3000万円特別控除との併用はできません。
3.節税対策のポイント
節税対策は、専門家への相談が不可欠です。
相続税と譲渡所得税の両面から、最適な方法を検討する必要があります。
早めの準備と専門家への相談が、より効果的な節税につながります。
4.専門家への相談
税理士や不動産会社などに相談することで、個々の状況に合わせた最適な節税プランを提案してもらうことができます。
前述の通り、専門家に相談し、検討することで、効果的に節税することができます。
まとめ
相続した不動産の売却には、印紙税、譲渡所得税、住民税の3種類の税金がかかります。
しかし、3000万円特別控除や取得費加算特例などの節税対策を活用することで、税負担を軽減できる可能性があります。
これらの特例は適用条件が複雑なため、税理士などの専門家に相談し、最適な方法を選択することが重要です。
早めの準備と専門家への相談が、スムーズな手続きと節税に繋がります。
相続は人生における大きな出来事の一つです。
専門家のサポートを受けながら、安心して手続きを進めましょう。
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